RECUERDA QUE: A partir del 1° de enero de 2022, todas las empresas, fiduciarias, fideicomitentes y fideicomisarios, tienen la obligación como parte de su contabilidad de identificar el beneficiario controlador.

La empresa deberá generar una política de identificación del beneficiario controlador, y también deberá conservar la información contenida en la regla 2.8.1.22 de la RMF (Resolución Miscelánea Fiscal) 2023, como lo son entre otros los siguientes:

• Nombres y apellidos completos.
• Fecha de nacimiento. 
• País de origen y nacionalidad. 
• CURP o su equivalente, tratándose de otros países o jurisdicciones. 
• País o jurisdicción de residencia para efectos fiscales.

A solicitud de la autoridad y en caso de no tener la información, tener la información desactualizada o de manera incompleta la empresa puede ser acreedora a una multa por parte de la autoridad fiscal, multa que va desde los $500,000 hasta los $2,000,000.

*********

Los Socios y el Comité Fiscal de Russell Bedford estamos a tus órdenes para asesorarte en relación al contenido de este boletín informativo.