De acuerdo con Código Fiscal de la Federación se considera parte de la contabilidad, obtener, conservar, y proporcionar, cuando sea requerido la información fidedigna, completa y actualizada de sus beneficiarios controladores.

Entendiéndose como Beneficiario Controlador, la persona física o grupo de personas físicas que obtienen los beneficios directos o indirectos de la persona moral, fideicomiso, o figura jurídica, o quienes en última instancia ejercen los derechos de uso, goce, disfrute, aprovechamiento o disposición de un bien o servicio.

La información mínima con la que se debe contar por cada Beneficiario Controlador se encuentra contenida en la regla 2.8.1.22 de la Resolución Miscelánea Fiscal.

El no tener la información de los beneficiarios controladores o bien tenerla incompleta, inexacta o con errores, podría generar multas que van desde los $562,250 hasta los $2,249,000, por cada Beneficiario Controlador.

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Los Socios y el Comité Fiscal de Russell Bedford estamos a tus órdenes para asesorarte en relación al contenido de este boletín informativo.